叙永县马岭中学2020决算公开表.xls

叙永县马岭中学校2020年部门决算编制说明.docx

2020年度

四川省叙永县马岭中学校部门决算

‎目录

公开时间：2021年8月28日

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分附件

附件1

附件2

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算收入支出决算表

十四、国有资本经营预算支出决算表

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第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

马岭中学是全日制高完中，属财政补助事业单位，本年度教师核定编制124人，实有教师124人

（二）2020年重点工作完成情况

学校认真贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。管理和实施学校基础教育工作；确保普及九年义务教育工作成果和高中教育的发展。按规定管理和使用学校教育经费，执行财务管理制度。开展多种多样的活动，做好社会治安综合治理及安全保卫工作，培养对社会有用的人才。

二、机构设置

马岭中学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分2020年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计5636.43万元，与2019年相比，收入增加1571.62万元，增长27.88%。主要变动原因是2020年教师人数增加、学生人数增加，同时新增教学楼及学生宿舍项目建设以及完善教师周转房建设。2020年支出总计2785.04万元，与2019年相比，支出增加79.42万元，增加2.85%。主要变动原因是2020年教师人数增加、学生人数增加，同时新增教学楼及学生宿舍项目建设以及教师周转房的建设。

2、收入决算情况说明

2020年本年收入合计5636.43万元，其中：年初结转结余1038.10万元；占18.42%一般公共预算财政拨款收入4487.49万元，占79.62%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入110.84万元，占1.96%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%.

3、支出决算情况说明

2020年本年支出合计2785.04万元，其中：基本支出1874.61万元，占67.30%；项目支出910.43万元，占32.70%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%.

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计5525.58万元，其中上年结转结余1038.10万元。与2019年相比，财政拨款收入总计增加1589.75万元，增长28.77%。主要变动原因是2020年教师人数增加、学生人数增加，同时新增教学楼及学生宿舍项目建设以及完成教师周转房建设。2020年财政拨款支出总计2674.19万元。与2019年相比，财政拨款支出总计增加97.61万元，增长3.65%。主要变动原因是师生人数增加，但是2020年新增项目工程款因未动工故未支出（在2021年支出）。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出2674.19万元，占本年支出合计的96.02%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加97.61万元，增加3.65%。主要变动原因是2020年教师人数增加、学生人数增加，同时新增教学楼及学生宿舍项目建设以及教师周转房建设的后续工程

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出2674.19万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0.75万元，占0.02%；教育支出（类）2320.56万元，占86.78%；农林水支出（类）0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出161.98万元，占6.06%；医疗卫生支出75.69万元，占2.83%；住房保障支出115.21万元，占4.31%

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为2674.19万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）***（款）***（项）:支出决算为0万元，完成预算0%

2.教育（类）02（款）03（项）:支出决算为611.92万元，完成预算115.32%，决算数大于预算数的主要原因是新增因素过大。教育（类）02（款）04（项）: 支出决算为1358.64万元，完成预算120.09%，决算数大于预算数的主要原因新增因素过大

3.科学技术（类）***（款）***（项）:支出决算为0万元，完成预算0%。

4.文化体育与传媒（类）***（款）***（项）:支出决算为0万元，完成预算0%。

5.社会保障和就业（类）05（款）02、99、9999（项）:支出决算为161.98万元，完成预算119.29%，决算数大于预算数的主要原因是新增因素过多。

6.医疗卫生与计划生育（类）11（款）02（项）:支出决算为59.25万元，完成预算100%，决算数大于预算数的主要原因是新增因素过多。医疗卫生与计划生育（类）11（款）03（项）:支出决算为16.44万元，完成预算121.29%，决算数大于预算数的主要原因是新增因素过多。

7、住房保障（类）02（款）01（项）：支出决算为115.21万元，完成预算100%.

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款支出2674.2万元（财决公开07表），其中：

人员经费1955.79万元，主要包括：基本工资430.96万元、津贴补贴41.93万元、奖金0万元、伙食补助费0万元、绩效工资805.66万元、机关事业单位基本养老保险缴费131.73万元、职工基本医疗保险费59.25万元、公务员医疗补助16.44万元、职业年金缴费0万元、其他社会保障缴费11.66万元、住房公积金115.21万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助63.32万元、助学金149.15万元，医疗费0万元、奖励金0.10万元、其他对个人和家庭的补助支出130.37万元。
‎　　公用经费240.41万元，主要包括：办公费101.26万元、印刷费8.00万元、咨询费0万元、手续费0万元、水费10万元、电费23万元、邮电费0万元、物业管理费5万元、差旅费18.75万元、维修（护）费12万元、租赁费5万元、会议费15万元、培训费8.57万元、公务接待费0.75万元、劳务费21.08万元、委托业务费0万元、工会经费0万元、福利费4万元、其他商品和服务支出8万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、其他资本性支出0万元。

2020年一般公共预算财政拨款基本支出1874.61万元，其中：

人员经费1717.19万元，主要包括：基本工资430.96万元、津贴补贴41.93万元、奖金0万元、伙食补助费0万元、绩效工资805.66万元、机关事业单位基本养老保险缴费131.73万元、职工基本医疗保险费59.25万元、公务员医疗补助16.44万元、职业年金缴费0万元、其他社会保障缴费11.66万元、住房公积金115.21万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助31.32万元、医疗费0万元、奖励金0.10万元、其他对个人和家庭的补助支出72.93万元。
‎　　公用经费157.41万元，主要包括：办公费96.26万元、印刷费8.00万元、咨询费0万元、手续费0万元、水费0万元、电费18万元、邮电费0万元、物业管理费0万元、差旅费8万元、维修（护）费12万元、租赁费3万元、会议费0万元、培训费2.40万元、公务接待费0.75万元、劳务费4万元、委托业务费0万元、工会经费0万元、福利费0万元、其他商品和服务支出5.00万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、其他资本性支出0万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.75万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是严格按照预算支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.75万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.75万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年减少0万元，下降0%。主要原因是严格控制公务接待支出。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、用餐费等。具体内容包括：上级检查，校际学习交流。其中：外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，机关运行经费支出0万元，比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%（或与2019年决算数持平）。

（二）政府采购支出情况

2020年，政府采购支出总额496.57万元，其中：政府采购货物支出99.61万元、政府采购工程支出396.96万元。主要用于采购书桌和学生用床、空调、教师办公桌等。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，马岭中学共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，叙永县马岭中学校在年初预算编制阶段，组织对高中免学费、助学金、初中营养餐、营养餐运行经费、义务教育寄宿生生活补助、义务教育非寄宿生生活补助、免作业本费、财政专户-高中学费住宿费、非税：捐赠收入、教学楼及学生宿舍等项目开展了预算事前绩效评估，对13个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取13个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，都开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，都较好地完成了任务，保障了民生。只是在工程方面建设进度相对慢。

1.项目绩效目标完成情况。
‎    本部门在2020年度部门决算中反映高中免学费、助学金、初中营养餐、营养餐运行经费、义务教育寄宿生生活补助、义务教育非寄宿生生活补助、免作业本费、财政专户-高中学费住宿费、非税：捐赠收入等项目绩效目标实际完成情况。

（1）高中免学费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数34.10万元，执行数为20.10万元，完成预算的58.95%。通过项目实施，保障了在我校就读家庭经济困难学生的学费问题，很好体现了国家的惠民政策。发现的主要问题：预算不是很到位，开学先免除精准扶贫户的学生学费，财务方面处理比较困难，导致不能及时完成。下一步改进措施：建议该项目学生可以先交后免，不知该建议正确与否。另外尽量提高业务水平，预算更加准确。

（2）高中助学金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数121.8万元，执行数为149.15万元，完成预算的122%。通过项目实施，保障了在我校就读家庭经济困难学生的住宿及生活费用问题，学生反映情况好，很好体现了国家的惠民政策。发现的主要问题：由于学校规模的扩大，学位的增加，预算数与执行数不一致。下一步改进措施：另外尽量提高业务水平，预算更加准确

（3）义务教育住宿生生活补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数47.63万元，执行数为37.10万元，完成预算的77.89%。通过项目实施，保障了在我校就读家庭经济困难住宿学生的住宿及生活费用问题，学生反映情况好，很好体现了国家的惠民政策。发现的主要问题：初中学生人数减少，在秋期末招有初中学生，预算数和执行数不一致。下一步改进措施：班主任及学校仔细严格摸排学生家庭情况，做到精准对接。多入户，多走访，做到实时上报，杜绝漏报、错报和延迟上报，确保及时。

（4）义务教育非住宿生生活补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0.44万元，执行数为0.25万元，完成预算的56.82%。通过项目实施保障了在我校就读家庭经济困难住宿学生的住宿及生活费用问题，学生反映情况好，很好体现了国家的惠民政策。发现的主要问题：在秋期末招有初中学生，预算数和执行数不一致。下一步改进措施：做到实时上报，杜绝漏报、错报和延迟上报，确保及时。

（5）初中营养餐及运行经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数51.3万元，执行数为34.07万元，完成预算的66.41%。通过项目实施，保障了学生的食品安全，改善了义务教育学生营养状况，提高了学生健康水平。发现的主要问题：在秋期末招有初中学生，预算数和执行数不一致。下一步改进措施：加强运营监管，进一步改善义务教育学生营养状况，逐步提高学生健康水平。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

12.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

四川省叙永县马岭中学校

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）机构组成。

马岭中学内设机构:党政办公室、德育处、教导处、总务处、教科室、安办公室、团委办公室。

（二）机构职能

马岭中学是一所普通高完中，主要经营实施初、高中学历教育，促进基础教育发展。

（三）人员概况

马岭中学共有编制124人、实有编制至2020年年底124人、退休18人、遗属2人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

一般公共预算财政拨款收入4487.49万元，事业收入110.84万元；上年结转1038.10万元，合计5636.43万元。

（二）部门财政资金支出情况。

至2020的教育支出2431.41万元、社会保障和就业支出161.98万元， 医疗卫生与计划生育支出75.69万元，住房保障支出115.21万元，一般性公共服务支出0.75万元，合计2785.04万元。按支出性质分类：基本支出1874.61万元、其中人员经费1717.20万元、日常公用经费157.41万元；项目支出910.43万元。共结转到下一年2851.39万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

我校严格遵守《会计法》《预算法》《行政事业单位财务规则》等法律和财政部及省财政厅有关财政财务规章，规范财政资金管理，量入为出，统筹兼顾，突出重点，讲究实效，防范风险，合理使用各项建设资金，确保了我校预算管理的成效，全年预算支出整体受控。为此一方面加是强化预算约束，推行全面预算理念，科学合理编制部门预算，对部门预算中各项经费进一步细化，分类施控，严格执行，实现对经济活动全程管控，确保所有工作都在预算范围内有序进行，以此强化预算源头管控和精细化管理。另一方面强化流程管理。推进全面流程化管理，在专项资金分配、预算编制、财务审批和报销、资产管理、经济合同管理及政府采购等方面，都实施流程化、规范化管理模式，编制了马岭中学财务管理操作流程，并设置了大额资金审批、经济合同审批等环节。再一方面强化专项资金管理。严格按程序和时效分配资金，并提出每一笔资金的分配方案和流程。全面实施资金分配过程全公开，以尽量减少资金分配的随意性和人为因素影响。

（二）专项预算管理。

我校专项预算项目程序严密、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时、专项预算绩效目标完成较好。无违规记录等情况。

（三）结果应用情况。

叙永县马岭中学校自评质量好、对绩效目标和自评进行了公开、评价结果应用良好。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

马岭中学专项预算项目程序严密、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时、专项预算绩效目标完成较好。无违规记录等情况。自评质量好、对绩效目标和自评进行了公开、评价结果应用良好。

（二）存在问题。

一是极少数项目未严格按预算支出，决算数与单位账目脱节。二是会计是教师兼任，业务水平不高，核算工作不扎实。三是绩效信息公开不足。

（三）改进建议。

严格按照预算进行支出，加强决算数与单位账目的联系；认真落实会计核算工作；加强绩效信息透明公开。

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附件2

2020年马岭中学校高中助学金、免学费、初中生活补助、营养餐及运行经费项目支出绩效评价报告

开展对高中家庭困难学生提供助学金、免学费；初中住宿生生活补助、非住宿生生活补助、营养餐及运行经费是践行我校以生为本，关爱学生的有力措施，旨在提升特殊困难家庭的发展能力、生活希望及幸福指数。

一、评价工作开展及项目情况

（一）项目概况

本项目主要面向全校家庭困难的高中、初中学生，包括精准扶贫学生、四类学生（低保、残疾、特殊救助、孤儿）、其他原因造成家庭困难的学生。资助流程为学生通过自我申请、班主任考核、学校审核并公示、学校汇总上报。营养餐按照学生实际用餐情况，学校专人负责（汇总上报教育局审核）。

（二） 项目绩效目标  

1.项目绩效总目标：帮助普通高中家庭经济困难学生和初中家庭经济困难的学生解决学习、生活问题，提升特殊困难家庭的发展能力、生活希望及幸福指数。

2.项目绩效阶段性目标：2020年目标任务，普通高中助学金及免学费169.26万元，初中住宿生补助及非住宿生补助37.34万元，营养餐及运行经费34.07万元。

二、评价结论及绩效分析

（一）绩效评价目的

核实该项政策是否落实到位，助学金及免学费是否发放到对象手中。

（二）绩效评价工作过程

1、前期准备

成立工作领导小组

2、组织实施

根据发放上级指标文件和资助学生人数，报财政局审核拨款。

3、分析评价

通过现场了解、查阅相关资料，结合项目实施实际，按照评价指标对项目实施进行现场评价。对项目做出独立、客观、公正、实事求是的绩效评价，出具评价报告。

（三）绩效评价指标评分表

叙永县马岭中学校助学金、免学费、住宿生补助、非住宿生补助绩效评价指标评分表

三、存在主要问题

我校助学金、免学费等项目工作虽取得了一些成效，但也存在以下问题：资金量少，贫困学生较多，难以达到真正意义上的贫困生全覆盖。学生基础信息做得不够准确，导致发放时需要反复订正。

四、相关措施建议

班主任及学校仔细严格摸排学生家庭情况，做到精准对接。多入户，多走访，做到实时上报，杜绝漏报、错报和延迟上报，确保及时。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算收入支出决算表

十四、国有资本经营预算支出决算表